一 2013年1～11月北京市财政运行基本情况

（一）公共财政预算收支情况

2013年1～11月，全市地方公共财政预算收入累计完成3457.1亿元，同比增长11.8%，完成年度预算的95.7%。其中：市级完成1881.9亿元，同比增长12.8%，完成年度预算的96.3%；区县级完成1575.1亿元，同比增长10.6%，完成年度预算的94.9%。

全市地方公共财政预算支出累计完成3190.1亿元，同比增长8.7%，完成年度预算的88.3%。其中：市级完成1898.8亿元（含追加区县支出414.0亿元），同比增长11.6%，完成年度预算的108.7%；区县级完成1705.4亿元，同比增长9.6%，完成年度预算的91.3%。

（二）政府性基金预算收支情况

2013年1～11月，全市政府性基金预算收入累计完成1801.9亿元，同比增长61.9%，完成年度预算的167.9%。其中市级完成921.8亿元，同比增长63.3%，完成年度预算的219.0%。

全市政府性基金预算支出累计完成1094.3亿元，同比增长49.0%，完成年度预算的94.8%。其中市级完成656.5亿元（含追加区县支出157.2亿元），同比增长72.5%，完成年度预算的120.2%。

（三）国有资本经营预算收支情况

2013年1～11月，全市国有资本经营预算收入完成62.6亿元，同比增长12.2%，完成年度预算的138.4%。其中市级完成60.6亿元，同比增长9.7%，完成年度预算的133.9%。

全市国有资本经营预算支出46.6亿元，同比增长6.4%，完成年度预算的90.6%。其中市级完成45.4亿元，同比增长4.5%，完成年度预算的88.3%。

二 2013年收入预算执行的主要特点

（一）全市公共财政预算收入呈现“高位开局、逐步回落、稳中趋缓”的态势

2013年，在经济平稳运行、重点行业贡献突出等增收影响，以及“营改增”试点改革、部分行业受宏观调控政策影响，税收增幅下滑等减收影响的综合作用下，全年公共财政预算收入呈现“高位开局、逐步回落、稳中趋缓”的走势（见图1）。具体来看：前四个月，金融业、房地产业等支柱行业保持了良好的发展态势，带动财政收入保持15%以上的较快增速。五月份以来，房地产业在调控政策严格实施的影响下销量逐月回落，金融业受“寿险免税”等政策的影响呈现低速增长，支柱行业贡献的财政收入增幅有所回落；同时，随着“营改增”试点改革、小微企业减免增值税和营业税、取消部分涉企行政事业性收费等政策的深入落实，财政减收影响显著，财政收入增速回落至11%～12%的稳定区间。

图1 2011～2013年全市地方公共财政预算收入累计增幅

（二）四大重点行业财政收入继续保持稳定增长

2013年1～11月，全市制造业、批发零售业、金融业和房地产业四大重点行业实现公共财政预算收入保持了良好的增长态势。其中：制造业完成271.9亿元，同比增长8.9%，2013年以来增幅较为平稳主要是汽车、电子设备、医药等子行业增长较快带动财政收入保持稳步增长。批发零售业完成338.0亿元，同比增长9.1%，增幅平稳回升主要是北京市促消费政策得到有效贯彻落实，特别是网络销售表现活跃，消费品市场运行基本稳定带动行业收入保持增长。金融业完成541.3亿元，同比增长9.4%，该行业保持较快增长主要是上年同期银行业计提准备金和成本费用较高，造成行业税收基数较低。房地产业完成607.9亿元，同比增长28.8%，2013年以来该行业增幅较高主要是年初房地产市场交易量受翘尾因素影响大幅增加带动，但行业增幅在年度内呈现明显收窄态势主要是受楼市调控政策影响，全市商品房销售面积增速同比回落。

（三）四大主体税种“三增一减”，增值税、营业税受“营改增”影响波动较大

2013年1～11月，四大主体税种合计完成收入2563.2亿元，同比增长10.1%（见图2），完成年度预算的93.2%，占公共财政预算收入的74.1%。其中，增值税、企业所得税、个人所得税保持增长，营业税在政策变动影响下继续呈下降态势。

图2 2012～2013年11月增值税增幅情况

增值税1～11月累计完成509.0亿元，同比增长91.0%。增值税累计收入呈现快速增长，主要是受“营改增”试点改革带动。若剔除“营改增”因素，增值税累计增长13.4%，仍高于上年同期7.2个百分点，主要是工业生产增势较稳带动增值税保持较快增长，1～10月全市规模以上工业增加值增长8.2%，较上年同期提高1.6个百分点，其中汽车、电子、医药成为拉动北京市工业财政收入增长的主要力量。

营业税1～11月累计完成966.7亿元，同比下降10.6%（见图3）。今年以来，“营改增”试点改革造成营业税减收375.4亿元，拉低营业税