河南省农村信用社联合社（简称省联社）于2005年2月6日挂牌运行，按照文件要求，它要对全省农村信用社系统实施管理、指导、协调、服务的行业管理职能。省联社在全省17个省辖市设立了派出机构（即市农信办）。截至目前，全省共有1个省联社、17个市农信办、142家县级联社，一家农村商业银行，两家农村合作银行，全省共有5660多个机构网点，6万多名员工。几年来，河南省的农村信用社取得了显著成绩，但和全国农村信用社一样，正处于深化改革发展的关键时期，工作繁重，任务艰巨。

一 河南农村信用社改革发展的现状分析

（一）行业管理体系进一步理顺

目前，河南省农村信用社系统已经基本建立起了“省联社、市办、县联社、乡（镇）信用社”的机构体系，初步理顺了从省到市、到县、到乡的管理运行脉络。省联社还制定和完善了涵盖业务管理、资金管理、清算管理、风险管理、财务会计、审计监督、安全保卫、纪检监察、人力资源等方面的行业管理制度和办法90余项，全省农信社系统管理和运行机制初步建立。

（二）改革发展方向进一步明确

省联社成立以来，全省农村信用社改革迈出了三个标志性步伐：一是统一法人社，即把分散在各个乡镇的小法人农村信用社整合统一为县域法人联社。目前全省145家县级联社已完成统一法人144家，还有1家县联社的统一法人社工作也接近完成。统一法人社，为现代金融制度改革做了组织形式的准备。二是央行票据兑付工作取得新成果。国家为支持和帮助农村信用社改革，以中央银行票据的方式拿出资金，解决农村信用社的风险包袱；但是，兑付央行票据必须满足资本充足率上升、不良贷款率下降等相关条件和要求。国家把这种方式称为“花钱买机制”。截至目前，全省145家联社先后完成了近144亿元的中央银行票据兑付工作，处置了长期积存的一部分风险。在兑付央行票据工作中，现代商业银行的一些审慎经营理念和指标、风险管控理念和要求，开始被信用社认识、理解和接受，“花钱买机制”的初衷得到一定程度的实现，为向现代银行制度改革做了管理理念方面的准备。三是组建银行类机构改革获得突破。通过政府帮助、市场运作，进一步明晰农村信用社产权，有效化解农村信用社风险，提高资本充足水平，完善公司治理机制，在稳定县域的前提下，创造条件向中国银监会申报县联社筹建农村商业银行或农村合作银行。从2009年前10个月的情况看，估计到年底，河南包括已开业的农村商业银行、农村合作银行和经中国银监会批准筹建的农村商业银行、农村合作银行的数量有可能突破10家。

（三）审慎经营理念进一步深入

近年来，全省农村信用社系统在改革发展、经营管理、支持三农等工作过程中，在监管部门的市场准入、高管人员任职资格审核、现场检查、非现场监管工作过程中，在国有大银行、股份制银行改革影响下，在省联社行业管理的推动下，审慎经营理念逐渐被认识、理解、接受。资本充足率、拨备覆盖率、收入成本比、盈亏平衡测算等审慎经营指标正被逐步纳入日常经营过程和考核活动。经过改革发展，全省农村信用社系统整体风险状况及一些审慎经营指标继续改善。

（四）地方政府支持力度进一步加大

根据国务院农村信用社改革“国家适当支持，地方政府负责”的精神，河南各级政府高度重视农信社改革发展工作，对组建农合行、农商行工作给予了大力支持。大部分市政府成立了农村信用社改革领导小组，并组织召开组建农村商业银行工作会议，向县（市）政府分配下达工作任务，促进了农村信用社的改革发展工作。信阳市、许昌市政府分别下发文件，对成立领导组织、提高资本充足率、降低不良贷款率、减免改革期间有关费用等提出了明确要求。三门峡湖滨区、孟州、修武、新县、罗山等区县政府动用土地资源置换农村信用社不良贷款；辉县、汝阳、渑池、正阳、汤阴、确山、许昌魏都、平顶山卫东、鹤壁淇滨等市县区政府通过减免营业税、所得税等措施帮助农信社处置不良贷款；济源市政府、罗山县政府还拿出一定数量现金弥补农信社历年亏损。地方政府的有力支持大大加快了农村信用社改革发展的步伐和进度。

（五）风险处置效果进一步显现

全省农村信用社系统在各级政府大力支持下，认真借鉴省外经验，积极探索不良资产处置方式，通过采取发起人购