长期以来，中国几乎所有的政治经济学教科书都认为资本是能够带来剩余价值的价值，反映的是资本家剥削雇佣工人的关系，是资本主义特有的经济范畴。由于认为社会主义社会不存在资本，因此传统的社会主义经济理论中也没有资本理论。现在我们提出社会主义经济是市场经济，用于生产经营活动的生产资料和货币的价值也是资本，也必须在运动中保值、增值，也存在资本市场和按资分配，发展社会主义市场经济也必须尽可能积累和筹集更多的资本，更好地营运资本，充分有效地利用资本。针对这种情况，不少经济理论工作者先后提出了社会主义资本理论。^[1]但是，对社会主义市场经济中为什么也存在资本、与资本主义社会中的资本相比有何异同、具有什么样的性质、特征、类型和作用等基本问题的理论研究却不全、不深、不透，非常欠缺，仍存在许多模糊认识、尖锐分歧、激烈争论，还有一些理论难题没有解决，特别需要深入探讨。

一 社会主义市场经济中为什么也存在资本

社会主义市场经济中为什么也存在资本，也就是说资本为什么不是资本主义特有的经济范畴？这是社会主义资本理论面临的最大难题。长期以来，人们之所以认为资本是资本主义社会特存的经济范畴，社会主义经济中不存在资本，主要是因为马克思在《资本论》中指出：资本是能够带来剩余价值的价值，是资本家剥削雇佣工人的手段，体现了资产阶级与无产阶级之间剥削与被剥削的关系；剩余价值是雇佣工人剩余劳动创造的被资本家无偿占有的价值；“商品生产和发达的商品流通，即贸易，是资本的历史前提”，商品流通是资本的起点，^[2]劳动力成为商品是货币转化为资本的关键，劳动者拥有人身自由而且自由得一无所有，又是劳动力成为商品的两个必要条件；生产资料只有在资本主义私有制条件下作为剥削雇佣工人的手段时，才成为资本。这些都只是资本主义社会中才存在的情况，所以资本是资本主义社会特有的经济范畴。传统的社会主义经济理论认为，社会主义经济是以公有制为基础的计划经济，不存在商品生产和商品交换，劳动者是生产资料的主人，因此劳动力不是商品，不存在雇佣劳动，货币不可能转化为资本，生产资料也不可能成为剥削劳动者的手段，所以也就不存在劳动力商品、资本和剩余价值等范畴。但是，如前所述，在现实的社会主义社会中，特别是在社会主义初级阶段的市场经济中，实际上存在资本，用于生产经营活动的货币和生产资料也要表现为资本，也存在资本市场、资本经营、资本构成、资本收益、资本积累、资本效率等许多与资本有关的行为和现象。可见，传统的社会主义经济理论严重不符合社会主义经济的实际。怎样解决理论与现实的矛盾呢？我们认为，既要实事求是地坚持马克思主义经济学中还没有过时的基本原理，又要与时俱进，从实际出发，进行理论创新。马克思在《资本论》中对资本主义社会的资本的分析是科学的、正确的，但我们不能由此而断定社会主义市场经济中不存在资本。社会主义市场经济中之所以存在资本，主要是因为：

第一，商品经济（包括市场经济）是资本产生和存在的前提条件，社会主义初级阶段的经济是市场经济，当然也具备资本存在的前提条件。虽然马克思曾经说过“有了商品流通和货币流通，绝不是就具备了资本存在的历史条件。”^[3]也就是讲商品经济不是资本产生和存在的惟一条件，自然存在商品流通和货币流通，也只是社会主义市场经济中存在资本的一个重要条件。

第二，社会主义市场经济中劳动力也是商品，具有货币转化为资本的必要条件。由于社会主义市场经济中，劳动者拥有人身自由，虽然不是“一无所有”，但公有的生产资料所有权并不量化到个人，劳动者不能凭借公有的生产资料的所有权取得个人收入，主要只能依靠劳动谋生，所以劳动力也是商品，也需要通过市场买卖，实现合理流动、优化配置。在这里需要特别指出的是，我们不能死扣“一无所有”这个劳动力成为商品的必要条件，应该抓住问题的实质。“一无所有”的实质内涵是指劳动者除了劳动力之外，不能凭借其他生产要素的所有权取得收入，只能靠劳动谋生。否则，就会得出不符合实际的荒谬结论。比如，现代资本主义社会中，不少拥有少量甚至相当数量股票的雇佣劳动者也不是“一无所有