苍南县信用社改革可以说一直走在中国前列。早在1980年代初，苍南县就是全国农村信用社利率改革试点县。2002年中国农村信用社利率浮动8个试点县中，苍南县又名列其中。

一 县域金融现状与信用社改革

苍南县地处温州，有36个乡镇、776个行政村、总人口123万人。2002年地区生产总值98.01亿元，工业产值218.07亿元，财政收入7.14亿元。列2002年全国百强县第80位。经济发展水平在温州处于中上游。苍南像温州其他县市一样，也是以个体和民营经济为主体且民间金融十分发达的县。1980年，农村经济改革以来第一个正式挂牌的民间私人钱庄——方兴钱庄就诞生在苍南。

1.苍南金融机构整体发展情况

在苍南，从事金融信贷服务的金融机构，除有中国银行和国有商业银行外，还有农村信用社、城市商业银行、邮政储蓄和金融担保公司。从金融机构的发展情况看，2000～2003年11月底，全部金融机构的网点呈逐年减少态势，金融机构员工略有增加，存贷款总额增长较为突出。2003年11月底，存贷款总额分别比2000年增长了94.52%和99.03%；不良资产总额或者占比，从2000年的20508万元，下降到2003年11月底的13574万元，下降了33.81%（表1），表明苍南金融机构整体经营状况步入了存贷款增长，不良资产下降的良性循环。

由于不同金融机构成立的时间长短不同，服务对象也不一样，因此，在网点和员工数量、存贷款份额上，都表现出了明显差异。这种差异实际上是各金融机构实力的反映。我们可以从表2看出，中国农业银行、农村信用社和中国工商银行的实力排在众金融机构前列，承担着县域范围内主要金融业务活动。从笔者调查的情况看，苍南国有商业银行和农村信用社根据发展需要，对金融业务都作出了不同程度的调整。例如，工商银行根据需要撤并了两家乡镇网点。从未来的发展趋势上看，国有商业银行还会撤并一些达不到营业规模的乡镇网点。

表1 2000～2003年11月底苍南金融机构发展情况（期末数）

人民银行肩负金融市场发展和监管的重任，他们的态度对区域金融市场发展，以及金融市场秩序的稳定有十分重要的影响，对金融改革进程也会产生重要作用。苍南人民银行积极支持金融改革，而且也对金融领域里的创新持欢迎态度。例如，积极支持建立金融担保公司；对人民银行总行下达的考核指标中，设立对公贷款指标表示不理解和反对，而且对总行规定的对存贷款制定考核指标的做法，认为不符合现实发展情况。同时，他们也对在县域范围内放开利率，即利率市场化表示了自己的忧虑。认为当监管手段没有建立起来，必要的信息传递机制不完善，以及缺少必要的管理人才时，利率市场化将会使监管流于形式。一旦监管出了问题，就会影响到整个区域的金融市场发展，并引发一系列问题。

表2 2000年苍南县个金融机构金融发展情况汇报

2.以利率为主的改革

苍南县共有信用联社1家、信用社15家，下辖68个营业网点，有635名职工。截至2003年11月底，各项存款余额为20.26亿元，各项贷款余额17.92亿元。1998～2002年的5年时间里，累计上缴税收5138万元，上缴利润3938万元；累计发放贷款175.5亿元。不良资产比重仅有2.15%。苍南县农村信用社发展情况整体上好于全国信用社平均水平。

苍南县信用社作为全国8个利率改革试点县之一，主要做了以下几个方面的改革。

（1）实行存贷款利率浮动。根据中国人民银行的规定，8个试点县农村信用社存贷款利率浮动的标准是：在基准利率的基础上存款可以上浮30%，贷款可以上浮70%。苍南县农信社于2002年3月21日第一次将存款利率上浮10%；6月21日将存款利率上浮到20%；11月1日将存款利率上浮到30%。

（2）推行“三包一挂”的营销机制。由于信用社存款利率上浮，实际上增加了信用社组织资金的成本，间接产生的问题就是，如何使用好这些资金。为了有效地调动信贷员的积极性和防范可能出现的道德风险，经过多年摸索和不断完善，信用社在信贷营销上实行了包信贷发放指标、包信贷回收、包利润和与信贷员经济利益挂钩的“三包一挂“营销机制。这种机制的建立，有效调动了信贷员的信贷积极性，也保证了贷款回收和降低不良贷款比率。

（3）不断摸索和创新个人委托贷款业务。如何向个人进行贷款是一项摆.在所有金融机构面前的课题。在市场经济条件下，个人贷款也是金融市场上信贷业务的一个重要组成部分。长期以来，在这