贸易便利化改革是上海自贸区建设的重要目标任务，《中国（上海）自由贸易试验区总体方案》（国发［2013］38号）（以下简称《总体方案》）明确提出，中国（上海）自由贸易试验区（以下简称“上海自贸区”）建设的总体目标是，“经过两至三年的改革试验，力争建设成为具有国际水准的投资贸易便利、货币兑换自由、监管高效便捷、法制环境规范的自由贸易试验区”。《国务院关于推广中国（上海）自由贸易试验区可复制改革试点经验的通知》（国发〔2014〕65号）指出，“上海自贸区试验区成立一年多来，在建立以负面清单管理为核心的外商投资管理制度、以贸易便利化为重点的贸易监管制度、以资本项目可兑换和金融服务业开放为目标的金融创新制度、以政府职能转变为核心的事中事后监管制度等方面，形成了一批可复制、可推广的改革创新成果”。本文分析了上海自贸区遵循国际通行惯例和标准，提升贸易便利化水平的努力和经验，以及下一步改革发展的趋势。

一 贸易便利化与国际规则

（一）各类组织机构对贸易便利化的界定及评价标准

“贸易便利化”（Trade Facilitation）一词源于 20 世纪上半期，各类国际组织机构对贸易便利化有各自的界定，对贸易便利化水平的评价指标也不尽相同，但有交叉和重合。世界贸易组织（WTO）认为，贸易便利化是指对国际贸易货物流动过程中所涉及的行为、惯例及手续等进行简化与协调。WTO贸易便利化委员会制定了贸易便利化自评指南（WTO Negotiations on Trade Facilitation Self Assessment Guide，以下简称“测评指南”），选用指标43项，主要包括透明度、信息公开、预裁定、申诉权、进出口货物检测、进出口环节费用、清关、边境机构工作协调、文件与程序简化、税收、中转手续、海关合作与贸易便利化委员会等。

亚太经合组织（APEC）认为，贸易便利化是指使用新的技术和其他措施，简化和理顺阻碍、延迟跨境货物流动的程序和行政障碍，降低货物流通成本。APEC在2007～2010年发表的《贸易便利化行动计划第二阶段最终评估报告》选用的关键绩效指标（Key Performance Indicator，KPI）分为4大类：海关程序、标准与一致性、商务流动性和电子商务。^[1]具体指标包括进出口通关时间、经认证的经营者（Authorized Economic Operators，AEO）的数量及其所占贸易百分比、进出口海关要求文件数、进出口电子化报关和处理的比例、进口采取IECEE/CB国际标准而与国内标准不同的特定产品的百分比及其成本降低、商务旅行卡的费用、过关时间和申请、电子商务运营与提供服务成本下降的百分比、相关数据的利益相关者可以电子化获得数据的百分比、利益相关者将电子交易纳入它们业务流程的规模等。^[2]

世界银行（WB）认为，贸易便利化主要集中在减少与货物运输、国际供应链服务相关的费用上。世界银行开发的物流绩效指数（Logistic Performance Index，LPI）^[3]是衡量贸易便利化水平的主要标准，主要调查海关清关过程效率性、贸易及运输相关的基础建设质量、是否有能力安排具有价格竞争力的运输、物流公司所能提供服务与质量、并柜及追踪并柜货物的能力、货物在预计时间内准时到达的频率等核心的物流能力。

联合国贸易便利化与电子业务中心（UN/CEFACT）认为贸易便利化是推广国际贸易便利化和标准化，制定全球统一的标准以消除国际贸易中的技术壁垒，提高效率，其涵盖国际贸易程序和相关信息流，整个供应链的付款，产品标准和评定等境内措施，以及商业便利化、电子商务、贸易融资和物流服务等。到目前为止，UN/CEFACT相继发布了35个建议书、2套标准和5套技术规范，形成了一整套全球统一的贸易便利化措施和国际贸易数据交换标准，其内容主要针对国际贸易过程中的手续、程序、单证以及操作的简化、协调和标准化等。^[4]

世界海关组织（WCO）认为贸易便利化主要指海关程序的简化及标准化，同时将平衡贸易便利化与贸易安全二者的关系。衡量指标主要包括海关活动的透明性和可预测性、货物申报手续与单证的简化和标准化、授权人的程序简化、信息技术使用等。WCO与WB共同研究开发放行时长研究软件（Time of Release Study，TRS），测算货物放行所需平均时间和每一环节时长，用于评价海关便利化水平的落实情况。

各国际组织贸易便利化的内涵界定及评价标准比较见表1。

表1 贸易便利化内涵界定及评价标准