清洗黑钱及资助恐怖主义犯罪是21世纪以来国际社会普遍关注的问题。澳门在过去法律的基础上，于2006年颁布了《预防及遏止清洗黑钱犯罪》（第2/2006号法律），规定了利用博彩清洗黑钱的犯罪行为以及预防措施。为了落实这项法律，澳门政府同年通过了《清洗黑钱及资助恐怖主义犯罪的预防措施》（第7/2006号行政法规）。

在澳门，反清洗黑钱由多个政府部门共同负责。博彩领域的反清洗黑钱监管，主要由博彩监察协调局负责。但反清洗黑钱的资料收集和分析工作，由金融情报办公室统一负责。2006年，博彩监察协调局通过了《清洗黑钱及资助恐怖主义犯罪的预防措施》（第2/2006号指示），规定了预防措施的步骤和细节。该指示是迄今为止博彩领域反清洗黑钱预防工作的主要依据。

一 博彩业何以以及怎样与清洗黑钱相联系

（一）黑钱与清洗黑钱

黑钱指来源不正当的钱。澳门《预防及遏止清洗黑钱犯罪》（第2/2006号法律）将黑钱定义为“来自可处以最高限度超过三年徒刑的符合罪状的不法事实的财产，以及由该等财产获得的其他财产”。即使产生有关利益的符合罪状的不法事实是在澳门特区以外的地方做出，但只要该事实亦受对该事实有管辖权的国家或地区的法律处罚，也符合澳门关于黑钱的定义。简而言之，如果不正当收入的来源地是在澳门，而澳门法律针对获得该收入的犯罪行为所规定的最高刑罚超过三年徒刑，则该收入即被视为黑钱；如果获得不正当收入的行为发生在澳门之外，只要当地法律视其为犯罪行为，且澳门法律针对该行为规定的最高刑罚超过三年徒刑，则澳门同样将该不正当收入视为黑钱。

犯罪分子以非法手段获得利益后，因担心被发现，往往不敢直接使用这些金钱或财产，而是采取手段使其合法化。以掩饰手法将不法取得的金钱、有价物或财产引进合法的经济交易网络的过程，就是清洗黑钱——即把“黑钱洗白”的过程。犯罪分子如果能把不法财产（黑钱）变成“合法财产”（白钱），就可以堂而皇之地使用了。

（二）犯罪分子如何利用博彩业清洗黑钱

在层出不穷的洗钱手法中，较常见的是利用金融系统，如利用银行存款、户口转账、汇款或投资于各种金融产品等。但赌场也往往被犯罪分子利用，成为清洗黑钱的途径之一。这是因为：第一，赌场是现金高度密集的场所，在赌场内进行现金交易，比较容易掩盖资金的真实来源；第二，赌场在提供博彩服务的同时，也提供某些金融服务，例如汇款、外币兑换等，犯罪分子利用这些金融服务把非法资金放入或整合进金融系统之中；第三，某些博彩产品的特性有利于犯罪分子清洗黑钱。

具体而言，常见的利用赌场或其他博彩产品或场所清洗黑钱的手法主要有以下几种^[1]。

1.兑换筹码或向顾客购买筹码

犯罪分子在赌场内将不法资金兑换成筹码，或以高价向顾客购买筹码，但不使用这些筹码进行赌博，或只使用部分筹码进行赌博，然后将保留下来的筹码兑换成支票，或利用转账形式，将该资金放入正规的金融系统中。

2.利用角子机提取款项

犯罪分子将不法资金存入角子机（俗称“老虎机”）内，然后只是在较短的时间内进行赌博，或根本不进行任何赌博活动，即按下“提现”，并要求博彩公司兑换支票或进行转账。

3.使用对赌手法

犯罪分子有时候会利用某些博彩游戏的特殊规则进行对赌，从而达到清洗黑钱的目的。例如，在百家乐（Baccarat）游戏中，顾客既可以押“庄”也可以押“闲”，犯罪分子可以利用这一规则，互相串通，以同样的资金同时押“庄”和“闲”，一个人输的钱会被另一个人赢回去，然后犯罪分子要求赌场就所赢的钱开具支票或进行转账。在这一过程中，犯罪分子只损失一笔小小的佣金，就可以达到把黑钱洗白的目的。

4.购买博彩赢款

犯罪分子向真正的顾客购买博彩赢款卡，然后要求博彩公司开具赢款支票或转账。

5.员工共谋

犯罪分子收买在博彩公司尤其是在贵宾厅工作的员工，请员工把非法资金转换成博彩赢款，开具赢款支票或转账。

6.利用赌场的金融服务功能

赌场为方便顾客，一般会提供某些金融服务功能，例如存款、外币兑换、博彩借贷、电汇、接受并签发支票等金融工具，以及提供保险箱服务等，犯罪分子利用这些功能，放入、分层、整合非法资金，达到洗钱目的。

二 澳门为预防利用博彩业清洗黑钱而采取的措施

（一）博彩经营实