一 财务状况

根据银监会年报，截至2011年底，我国共有城市商业银行144家，较2010年减少3家。在货币环境偏紧的2011年，城商行资产负债规模及其在全部商业银行中的占比延续了持续增长的趋势；不良贷款率较2010年有所降低，但不良贷款余额持续多年的下降趋势结束；拨备覆盖率和资本金充足性远高于商业银行总体平均值；资产利润率和资本利润率均实现了近年来最好的结果；流动性比率高于银行业平均水平，但存贷比和贷款集中度则高于行业平均水平。

（一）资产负债情况

2011年城市商业银行规模继续保持高速增长，资产和负债在全部商业银行资产总额和负债总额中的比例延续了2003年以来的持续增长的趋势。银监会2011年报数据显示，2011年底，城商行资产总额为9.98万亿元，较2010年增长21.7%；负债总额为9.32万亿元，较2010年增长26.5%；所有者权益总额为0.66万亿元，较2010年增长37.7%（如图4-1、图4-2、图4-3所示）。存款和贷款同样保持高速增长。2011年底，城商行存款总额超过7万亿元，较2010年增长约28%；贷款总额超过4万亿元，较2010年增长约34%。

图4-1 2003～2011年城市商业银行资产总额及其占全部银行业金融机构资产总额的比重

图4-2 2003～2011年城市商业银行负债总额及其占全部银行业金融机构负债总额的比重

图4-3 2003～2011年城市商业银行所有者权益总和

从单个银行看，2011年资产规模超过1000亿元的城商行数量达到28家，较2010年增加8家；2011年存款规模超过1000亿元的城商行数为17家，较2010年增加1家。在资产、负债、存款、贷款4个单项指标中，北京银行、上海银行和江苏银行分别前三甲。其中，规模最大的北京银行2011年底资产总额仍未超过1万亿元。

城商行资产负债增速高于其他类型商业银行，在全部商业银行中的比例继续增加。2011年底，城商行资产总额在全部商业银行资产总额中的比重由2010年的8.24%增长0.57个百分点，至8.81%；负债总额占比由2010年的8.24%增至8.79%（如图4-1、图4-2所示）。

（二）资产质量

2011年，尽管城商行不良贷款率仍然保持以往的下降趋势，但不良贷款余额下降的趋势结束。2011年第四季度末，城商行平均不良贷款率由2010年第四季度末的0.9%降至0.8%，低于全部商业银行平均水平的1.0%和大型商业银行的1.1%，但高于股份制银行的0.6%和外资银行的0.4%（如图4-4所示）。其中，次级类、可疑类和损失类不良贷款比率均为0.2%。不良贷款余额连续下降的趋势在2011年第一季度结束，2011年第一季度末不良贷款余额333亿元，较2010年第四季度末增长7亿元，2011年第四季度末不良贷款余额为339亿元，较2010年第四季度末增长13亿元（如图4-5所示）。

图4-4 2010年第一季度至2011年第四季度各类银行不良贷款率走势

图4-5 2010年第一季度至2011年第四季度城商行不良贷款余额走势

从散点图情况看，城商行资产规模和贷款规模越大，不良贷款率越低（如图4-6、图4-7所示）。其中，资产规模小于100亿元的城商行平均不良贷款率为1.1%，处于100亿到500亿元的城商行平均不良贷款率为0.8%，处于500亿到1000亿元的城商行平均不良贷款率为0.7%，资产规模大于1000亿元的28家城商行平均不良贷款率为0.6%（如图4-8所示）。

图4-6 2011年城商行不良贷款率与资产规模散点

图4-7 2011年城商行不良贷款率与贷款规模散点

图4-8 2011年不同规模城商行平均不良贷款比率

（三）风险抵偿能力

贷款损失准备金是商业银行吸收信贷损失的基础，贷款损失准备金的充足性通过拨备覆盖率来衡量。2011年底，城商行平均拨备覆盖率为534%，高于2010年底的334%，远远超过同期商业银行总体的278%和大型商业银行的250%。从不同规模城商行平均拨备覆盖率看，平均拨备覆盖率最高的是资产规模处于10亿到500亿元之间的城商行，为599%；其次是资产规模大于1000亿元的城商行，为549%；最小的是资产规模小于100亿元的城商行，为442%（如图4-9所示）。银监会规定，商业银行拨备覆盖率不得低于150%。公开数据的124家城商行全部达标。

图4-9 2011年不同规模城商行平均拨备覆盖率

（四）资本充足性

资本金是商业银行应对负面冲击的最后屏障。2007年次贷危机爆发之前，包括中国在内的主要国家和地区以及《巴塞尔协议II》均要求银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。但