随着金融业的不断发展，信用卡被人们广泛地应用，在为人们的生活提供很多便利的同时，也滋生了很多犯罪行为。如何能有效打击这些犯罪行为，是很多国家和地区面临的一个新问题。严格地讲，信用卡犯罪，在我国刑法规范中没有这种说法，也有学者称为涉信用卡犯罪，只是学者在研究信用卡有关的犯罪时为了表述的方便，将其简称为信用卡犯罪。和我国内地一样，香港、澳门和台湾地区的信用卡犯罪也十分猖獗。为了更好地打击犯罪，维护市场秩序的稳定，各地对信用卡的犯罪都做了相关规定，且有很多值得我们借鉴学习的地方。本文通过梳理这三个地区关于信用卡犯罪的立法规定，扬长避短，结合内地的实际，以便在实践中能更好地规制犯罪，使社会稳定和谐。

一 港澳台地区信用卡犯罪相关规定的梳理

（一）香港特别行政区关于信用卡犯罪的规定

我国香港地区关于信用卡犯罪的内容，主要规定在香港法例第200章的《刑事罪行条例》^[1]中，从第71条到第76条都是有关信用卡犯罪的规定。根据《刑事罪行条例》第68条的规定，香港把信用卡犯罪纳入文书犯罪的范畴，文书的内涵包括以机械、电子、光学或其他方法于其上或其内记录或储存资料的记录碟、记录卡、记录带、微型集成电路片、声轨或其他器材，也就是对信用卡的犯罪依照文书方面的犯罪处罚。

第71条规定（伪造的罪行）：“任何人制造虚假文书，意图由其本人或他人借使用该文书而诱使另一人接受该文书为真文书，并因接受该文书为真文书而作出或不作某些作为，以致对该另一人或其他人不利”，“可处监禁14年”。

第72条规定（制造虚假文书副本的罪行）：“任何人知道或相信某虚假文书为虚假文书，而制造该文书的副本，意图由其本人或他人借使用该文书副本而诱使另一人接受该文书副本为真文书的副本，并因接受该文书副本为真文书的副本而作出或不作某些作为，以致对该另一人或其他人不利”，“可处监禁14年”。

第73条规定（使用虚假文书的罪行）：“任何人知道或相信某虚假文书属虚假，而使用该文书，意图诱使另一人接受该文书为真文书，并因接受该文书为真文书而作出或不作某些作为，以致对该另一人或其他人不利”，“可处监禁14年”。

第74条规定（使用虚假文书副本的罪行）：“任何人知道或相信某虚假文书为虚假文书，而使用该文书的副本，意图诱使另一人接受该文书副本为真文书的副本，并因接受该文书副本为真文书的副本而作出或不作某些作为”，“可处监禁14年”。

第75条规定（管有虚假文书的罪行）：“（1）任何人知道或相信某虚假文书属虚假，而保管或控制该文书，意图由其本人或他人借使用该文书而诱使另一人接受该文书为真文书，并因接受该文书为真文书而作出或不作某些作为”，“可处监禁14年”。“（2）任何人知道或相信某虚假文书属虚假，而在无合法权限或辩解下保管或控制该文书，即属犯罪”，“可处监禁3年”。

第76条规定（制造或管有用作制造虚假文书的设备的罪行）：“（1）任何人知道任何机器、器具、纸张或其他物料有特别设计或改装或曾作特别设计或改装以用作制造任何文书，而制造、保管或控制该机器、器具、纸张或其他物料，意图由其本人或他人制造虚假文书以借使用该虚假文书而诱使另一人接受该文书为真文书，并因接受该文书为真文书而作出或不作某些作为”，“可处监禁14年”。“（2）任何人知道任何机器、器具、纸张或其他物料有特别设计或改装或曾作特别设计或改装以用作制造任何虚假文书，而在无合法权限或辩解下制造、保管或控制该机器、器具、纸张或其他物料，即属犯罪”，“可处监禁3年”。

香港对信用卡犯罪的规定、立法相对比较完善，明确把信用卡界定为文书的一种，把信用卡犯罪作为文书犯罪的一种情形对待。从伪造、使用、保管到制造虚假文书的设备的罪行，每一个环节都有相关的规定，没有明显的漏洞，体系比较完整。信用卡犯罪的刑罚最高可以判处14年，最低为3年，刑罚的轻重也较合理。

（二）澳门特别行政区关于信用卡犯罪的规定

澳门地区关于信用卡方面的犯罪，集中规定在《澳门刑法典》第218条的“滥用担保卡或信用卡”的犯罪。具体内容为：“一、因占有担保卡或信用卡而有可能使发卡者作出支付，而利用此可能性，造成发卡者或第三人有所损失